关于顺德区2016年度本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告
来源:区人大      作者:区人大       发布日期:2017-10-27
    根据《中华人民共和国审计法》和有关法律法规的规定, 2016年,区审计局在区委、区政府和市审计局的领导下,紧紧围绕区委、区政府工作中心和战略部署,以强化监督和提供保障为目标,加快推进审计全覆盖,全面提升审计服务经济发展大局的水平。审计工作坚持查处违法违规问题与反映体制机制性和制度性问题并重,在推动深化改革、促进依法行政、推进廉政建设、保障经济平稳发展等方面发挥重要作用。
    审计结果表明,各部门、各镇(街)认真执行区十五届人大六次会议批准的财政预算,2016年区本级财政预算执行良好,财政收支管理总体规范。区本级一般公共预算总收入269.28亿元,总支出258.91亿元,年终结转10.37亿元;政府性基金预算(含地方债券转贷198.57亿元)总收入405.15亿元,总支出 391.73亿元,年终结余13.42亿元;国有资本经营预算总收入0.71亿元,总支出0.64亿元,年终结余0.07亿元;社保基金预算总收入17.64亿元,总支出6.39亿元,年终结余11.25亿元。
    ——收支并管,实现财政稳健运行。主动克服政策性因素对一般公共预算的减收影响,加强研判全力做好收入组织工作,节流提效狠抓支出管理,积极推进债券置换,确保财政稳健运行;实施积极财政政策,推进供给侧结构性改革,加强资本运作,创新财政投融资模式,推动经济社会持续健康发展。
    ——统筹兼顾,优化财政支出结构。深化创新驱动,发挥财政资金杠杆作用,助推产业转型和城市升级;坚持惠及民生,持续增加民生投入,着力提升公共服务水平。2016年,区本级用于教育、医疗计生、社保就业的支出73.83亿元,轨道交通建设的支出超过17亿元。
    ——深化改革,提高财政管理水平。完善区镇财政管理体制,优化税收分成机制,提高镇街创税积极性;扩大参与式预算范围,优化工作机制;加强预算执行管理,实行支出进度通报制度,合理控制库款规模;加强重点资金绩效评价工作,提高财政资金使用效益。
对上年度审计工作报告反映的问题,各部门、单位基本能够按照《关于进一步加强审计整改工作的意见》(顺府办发〔2010〕68 号)要求组织整改。截止2017年9月底,按照审计要求已上缴、追回或归还各级财政资金2824万元,减少财政补贴103万元,归还原渠道资金7600万元。同时,区审计局深化结果提炼和运用,提交专题、综合性报告及信息29篇,提出审计建议78项。对涉嫌严重违纪违规的问题及时移交相关部门,移交线索或事项7件。
    一、财政管理审计情况
    市审计局组织对乐从、杏坛镇的财政收支情况审计,区审计局组织对区本级及其余8个镇(街)的财政收支情况审计。审计结果表明,区财政部门大力组织财政收入,合理统筹安排财政支出,深化财政管理改革,加快推进债券置换,减轻财政偿付压力,财政管理水平进一步提高;各镇(街)进一步加强财政管理,优化财政支出结构,积极推进产业转型和城市升级,地方经济社会保持稳步发展。审计发现的主要问题是:
    (一)区本级财政管理方面。
    1. 预算编制不够规范。截至2016年6月底,年初区统筹代编的预算资金仍有1.14亿元未分配下达至具体项目和使用单位,占代编预算总额的55.43%。
    2. 部分债券置换资金未及时使用。截至2017年4月底, 2016年上级下达我区的债券置换资金仍有6924.78万元未按时完成置换。
    (二)镇(街)财政管理方面。
    1. 预算执行不够严谨。
    4个镇(街)预算编报程序不规范,如年初代编预算未分配下达、预算调整补充方案未报区人大审批;9个镇(街)动用预备费追加一般项目经费等45099.17万元,2个镇(街)超法定3%的上限计提预备费;7个镇(街)未按规定时限公开预决算或单独公开“三公”经费预决算;2个镇(街)部分项目预算执行率低;1个街道财政专项资金结余608.98万元闲置超过两年。
    2.财政收支管理不规范。
    3个镇(街)资产处置等非税收入3212.32万元未纳入镇财政管理;1个镇的公资办及其下属资产管理中心的财务收支未纳入预算管理。
    3. 专项资金使用审核不严,后续监管不到位。
    1个镇7家企业多申报、虚假申报、未达标申报9个项目,获得财政扶持资金49万元;1个镇未制定行业商(协)会补助资金使用办法,多拨付3家行业商(协)会活动承办费78.01万元,1家行业协会未在账上核算财政拨付的专项资金120万元。
    4. 未严格执行政府采购或招投标规定。
    5个镇(街)16个项目未按规定实行政府采购,涉及金额1894.74万元;4个镇(街)52个工程勘察、设计、施工分拆为223个项目直接发包,涉及金额10848.85万元;3个镇(街)个别项目招标设置排他性条件;3个镇(街)对项目监管不力,存在中标人违规转让项目等问题。
    5. 公有资产管理方面。
    3个镇(街)453宗物业、57宗土地未登记入账;2个镇(街)2宗新出租物业、71宗到期物业未公开招租;2个镇(街)4宗物业、1宗土地租赁期限超过法定20年上限;4个镇(街)物业租金追缴不及时或租金偏低;3个镇(街)3宗物业被承租人转租他人;1个镇12宗物业回购超过4年仍未办理所有权变更手续。
    6. 土地管理方面。
    1个镇设置限制性条款出让土地,涉及金额540万元;4个镇(街)未追究15宗土地不按约定期限和条件开发利用的违约责任;5个镇(街)35宗储备土地出租超过法定两年的上限、5宗储备土地无明确租赁期限;1个街道12宗收储物业附带长期租约,全额支付拆迁补偿后未能移交;1个镇部分储备土地被非法占用。
    7. 政府招商引资管理方面。
    3个镇(街)的3个招商引资项目存在项目停滞或未按合同约定履行义务的问题,涉及金额1.36亿元;3个镇(街)3个政企合作项目未按规定追究私人企业违约责任。
    二、区属部门单位审计情况
    对区人大办、民政人社局等6个部门单位及所属3家事业单位,区储备粮管理总公司等2家国有企业进行了审计,并延伸审计区经科局、国土城建水利局的个别专项资金。审计结果表明,这些部门单位的预算执行和资金使用总体情况较好。审计发现的主要问题是:
    (一)部分财政收支未按规定管理。
    4个部门单位未按规定征收非税收入531.86万元,1家企业的财政结余资金620万元未上缴区财政,上级拨入的专项经费结余122.18万元长期闲置。
    (二)政府采购管理执行不规范。
    2个部门单位4项购买货物或服务项目无实行政府采购或招标,涉及金额3781.66万元;1个部门3项服务采购项目竞标人为关联企业,1个项目的中标人无正当理由弃标,未按规定作追责处理,1项服务未按规定时限与中标人进行结算。
    (三)固定资产管理不规范。
    3个部门单位426.22万元的设备未登记入账,1个部门13台计算机、1台货车去向不明;1个部门9间空置周转房未移交区国资办管理;1个部门未经财政部门审批将个别房产及设备无偿出借给民办非营利企业使用。
    (四)专项资金监管不到位,影响资金使用效益。
    1. 资金申报审核不严。4家企业以虚假发票骗取科技创新券等财政资金25万元,1家企业在获取区级补助后违规重复申领市级资金5万元。
    2. 个别政府扶持资金未达到预期效果。9个创新创业大赛获奖团队未按照资金扶持要求进行项目孵化建设。支持企业融资专项资金未达到预期效果,资金使用率偏低,解决企业续贷需求总额不足全区的4%;子平台资金服务对象覆盖面窄,拨付审批手续不合规、企业超范围使用资金,资金使用偏离政策目标。
    三、重大政策措施落实跟踪审计情况
    2016年,我区开展重大政策措施落实跟踪审计,重点审计供给侧结构性改革、地方金融机构运行风险、创新驱动发展战略、简政放权和“放管服”改革等方面的落实情况。审计结果表明,各部门、单位认真贯彻落实区委、区政府重大决策部署,积极采取措施推进经济稳步发展。审计发现的主要问题是:
    (一)截至2016年8月底,未制定完善的地下综合管廊运营管理办法。
    (二)区新能源汽车充电设施项目建设缓慢,截至2016年底,完成投资额2000万元,占年度投资计划的12.54%。
    四、政府投资建设项目审计情况
    2016年,对区第一人民医院易地新建等10个重点建设项目进行跟踪审计,对顺德高新区管委会城市综合开发项目、广东(潭洲)国际会展中心首期工程进行联合审计,对镇(街)水利工程项目进行结算审计,并在高新区管委会及镇(街)财政收支审计中审查了基础设施建设的管理情况。各项工程的基础工作逐步规范。审计发现的主要问题是:
    (一)未严格执行基本建设程序。
    7个单位未办理立项,未有用地或环保批文,未办理施工许可证或建设规划许可证等程序已开工;个别工程前期手续不全导致财政资金损失,如2个镇3项工程因征地延误或无立项审批先开工,致项目延误或搁置,造成财政资金损失;个别工程无办理原立项内容变更的审批。
    (二)工程造价管理不到位,影响投资控制。
    1项工程清单预算多计79.84万元、18项工程多计多付工程结算款137.42万元;某保障房工程个别标段虚报施工项目及工程量套取工程进度款170.14万元,个别中间计量支付未按实际变更情况调整数量和单价;2项镇街水利工程的部分设备未采用政府信息价编制招标控制文件,致合同金额偏高38.42万元。
    (三)工程建设进度控制不力。
    3项工程存在进度拖延的情况,如某重点工程完工时间从2012年8月调整至2017年5月,工程预算投资超概算45.97%;3项工程结算不及时,如某交通工程个别标段于2011年办理交工验收并投入使用,但由于造价文件编审进度严重滞后导致无法办理财务决算。
    对本报告反映的具体审计情况,区审计局依法征求了被审计单位意见,出具审计报告、下达审计决定;对涉嫌严重违法违纪线索,已按有关规定移交相关部门进一步查处;对违反财经法规的问题,已作出处理意见;对制度不完善、管理不规范的问题,已建议有关部门完善制度,加强管理。对可以立即整改的问题,相关单位已落实整改。下阶段,区审计局将进一步加大对审计发现问题的整改督促和跟踪,相关整改情况将向区人大常委会作专题报告。
    五、加强财政管理等的意见建议
    (一)规范财政收支管理,强化财政资金跟踪问效,提高财政资金管理水平。
    进一步规范预算编制,做好预算立项,合理统筹存量资金,科学分配财政资源;强化预算执行的刚性约束,加强支出管理,规范“三公经费”等公用经费支出,做好项目支出的后续跟踪检查与绩效评价,确保财政资金使用效益,提高财政资金管理水平。
    (二)落实主体责任,严肃财经纪律,提高依法行政水平。
    强化财政资金管理使用的主体责任,提高财经法纪意识,准确把握土地管理、政府采购、工程招投标等领域政策要求,严格执行政策规定;规范征地拆迁补偿工作,合理评估资产价值,防止财政资金流失;依法开展招商引资及政企合作项目,明确合同各方权责,加强对企业履约行为的监督,严格追究违约责任,切实维护政府利益。
    (三)完善制度,加强国有资产(资源)管理。
    完善公有资产管理制度,严格落实公开招租,完善定价机制,强化对资产(资源)租赁的后续监管,避免公有收益流失;加强对国有企业关键业务、资本运营等重要环节的监管,支持国有企业做优做强。
    (四)强化业主监管意识,依法高效推进项目建设。
    深化项目招标前可行性研究论证工作,严格执行基本建设程序,认真研判影响项目进度的各项因素,制定切实有效的解决方案和措施并落实责任,加强项目现场监管水平,确保项目安全、保质和高效完成。